In de 2e berap 2022 is een financiële afwijkingenrapportage opgenomen over de cijfers t/m juli 2022. De financiële afwijkingen zijn alleen voor 2022, eventuele structurele doorwerking is opgenomen in de programmabegroting 2023. De 2 e berap 2022 laat een voordeel zien van € 3.420.000.
Na verwerking van dit voordeel is het geraamd resultaat 2022 positief € 12.592.000.
Het geraamd resultaat van de 2e bestuursrapportage 2022 wordt vooral verklaard door de verwerking van de voordelige effecten van de meicirculaire 2022 en het laten vrijvallen van algemene stelposten (loonkostenontwikkeling, lasten corona).
Kostentoerekening aan de grondexploitaties en investeringskredieten
De actualisatie van de berekeningen grondexploitaties en vooruitblik naar het eind van het jaar, laat zien dat op dit moment de verwachting is dat in 2022 minder uren kunnen worden doorbelast aan de grondexploitatie dan in de begroting is opgenomen. Dit houdt met name verband met de fase waarin projecten zich bevinden. De voortgang is minder dan verwacht. Dit geldt tevens voor de doorbelasting aan investeringskredieten.
Indien deze verwachting werkelijkheid wordt zal dit een extra belasting van de gemeentelijke exploitatie betekenen. Op dit moment is dit mogelijke nadeel 2022 nog niet verwerkt, maar zal dit tot uitdrukking komen in het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2022.
(Bedragen x € 1.000) | Begroting 2022 voor 2e berap | 2e berap 2022 | Begroting 2022 na 2e berap |
|---|---|---|---|
Lasten | 264.333 | 13.977 | 278.310 |
Baten | 255.122 | 17.315 | 272.437 |
Geraamd saldo van baten en lasten | -9.211 | 3.338 | -5.873 |
Toevoeging reserves | 3.500 | 0 | 3.500 |
Onttrekking reserves | 21.883 | 82 | 21.964 |
Geraamd resultaat | 9.172 | 3.420 | 12.592 |
(Bedragen x € 1.000) | 2022 | |
|---|---|---|
Primitieve begroting | 5.899 | |
Raadsbesluiten oktober 2021 tot en met juli 2022 | 3 | |
1e bestuursrapportage 2022 | 3.269 | |
Geraamd resultaat (startsituatie) | 9.172 | |
Bestaand beleid | 1.024 | |
Gemeentefonds | 2.224 | |
Kapitaallasten | -716 | |
Overige technische mutaties | 0 | |
Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000) | -53 | |
Corona | 940 | |
Totaal ontwikkelingen | 3.420 | |
Geraamd resultaat na 2e bestuursrapportage 2022 | 12.592 |
Toelichting
Primitieve begroting:
Op deze regel staan de geraamde resultaten van de vastgestelde begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 bij de begrotingsbehandeling in november 2021.
Raadsbesluiten oktober 2021 tot en met juli 2022
Hier staan de financiële gevolgen van afzonderlijke raadsbesluiten van november 2021 t/m juli 2022. Financiële gevolgen van raadsbesluiten na maart 2022 zijn opgenomen in de mutaties van de 2e berap 2022.
1e Bestuursrapportage
Dit zijn de financiële gevolgen van de 1e bestuursrapportage 2022 op het geraamde resultaat.
Geraamd resultaat
Na de verwerking van de raadsbesluiten t/m juli 2022 en de 1e bestuursrapportage 2022 is dit de financiële startsituatie voor de 2e berap 2022.
Om toelichtingen op de financiën leesbaar te houden passen we categorieën toe. Voor een nadere uitleg van de categorieën verwijzen we naar hetgeen is vermeld in de inleiding onder "Wat kost het?".
Een aantal afwijkingen wordt zichtbaar bij meer dan een programma. Dit wordt bij de betreffende afwijkingen toegelicht.
Bestaand beleid
De afwijkingen op het bestaand beleid worden apart per programma toegelicht. Per programma zijn ook de wijzigingen opgenomen die budgettair neutraal verlopen omdat de kosten worden gedekt door bijdragen van derden of door een onttrekking uit een reserve. Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid moet uw raad deze budgetten beschikbaar stellen om uit te geven.
Gemeentefonds / Algemene uitkering uit het gemeentefonds
Op basis van de mei circulaire 2022 wordt de algemene uitkering uit het gemeentefonds bijgesteld. Daar waar middelen geoormerkt zijn voor uitgaven ter zake zijn deze verwerkt in het desbetreffende programma (programma 0 € 2,8 miljoen nadelig voor o.a. stelposten lonen en prijzen en programma 6 € 3,5 miljoen nadelig voor o.a. bijdragen werkvoorzieningsschap en uitkeringen bijzondere bijstand. De mutaties zijn aan uw raad kenbaar gemaakt middels een raadinformatiebrief. Per saldo geeft de mei circulaire een budgettair voordeel (€ 2.1 miljoen) Dit bedrag is niet expliciet zichtbaar binnen één programma maar verdeeld over de bijstelling van de baten extra algemene uitkering (programma algemene dekkingsmiddelen voordeel € 8.6 miljoen), en de geoormerkte middelen in programma 0 en 6 nadelig € 6,3 miljoen.
Kapitaallasten
Betreft enerzijds de rentelasten welke zijn gestegen als gevolg van de marktontwikkelingen. In 2022 is een lening afgesloten.. Als gevolg hiervan en de bijstellingen op basis van de actuele boekwaarden per 1 januari 2022 is de rentetoerekening aan kostendragers en grondexploitatie aangepast. Anderzijds zijn in de 1e bestuursrapportage afschrijvingslasten neerwaarts bijgesteld welke ook al in de primitieve begroting waren bijgesteld. Dit is nu gecorrigeerd.
Overige technische mutaties
De financieel technische aanpassingen zijn voor de hele begroting budgettair neutraal. Bij de programma's onder de kop "wat kost het?" zijn de financieel technische aanpassingen te zien. Het gaat dan bijvoorbeeld om het verwerken van mutaties grondexploitaties.
De grondexploitaties moeten minimaal één keer per jaar worden geactualiseerd. Dit doen we bij het opstellen van de jaarrekening met als peildatum 1 januari. Dan verwerken we de inkomsten en uitgaven over het voorgaande jaar in de boekwaarde en stellen de prognoses voor de komende jaren bij. In deze 2 e bestuursrapportage 2022 verwerken we dit begrotingstechnisch, zowel voor industrieterreinen (Programma 3) als voor woningbouw (Programma 8). Dit heeft geen effect op het geraamd resultaat van de begroting 2022.
Kleine wijzigingen bestaand beleid < € 50.000
Conform de financiële verordening worden wijzigingen kleiner dan € 50.000 niet toegelicht. In verband met de rechtmatigheid moeten deze wijzigingen wel worden vastgesteld.
Corona
De financiële gevolgen van de Corona crisis zijn opgenomen in het hoofdstuk 'Financiële gevolgen Corona'.